Hierbij presenteren wij de jaarstukken 2018.
Deze jaarstukken zijn de verantwoording van het college aan de raad over het gevoerde beleid en beheer.
Jaarstukken
De jaarstukken hebben dezelfde opzet als de programmabegroting.
• In het eerste deel, het jaarverslag, staat het gevoerde beleid centraal en de gerealiseerde baten en lasten per domein. Deze programmaverantwoording is te benaderen via de diverse tegels per domein, net als de verplichte paragrafen.
• Het tweede deel, de jaarrekening, bevat de financiële verantwoording.
Alle bedragen in de kolommen worden in duizendtallen weergegeven.
Totalen 2018
Uitgaven (algemene dienst)
De totale uitgaven van de algemene dienst zijn € 57.658.000. Dit is € 1.920 per inwoner (2017 was dit € 1.928 per inwoner).
Dit is exclusief de uitgaven van het grondbedrijf, deze fluctueren jaarlijks.
De totale uitgaven van het grondbedrijf zijn € 4.211.000 (inclusief mutaties reserve grondbedrijf).
De uitgaven van € 57.658.000 zijn als volgt verdeeld over de 4 programma's (domeinen), de Algemene dekkingsmiddelen en Overhead. Ook is er per saldo een dotatie aan de reserves gedaan.
Inkomsten (algemene dienst)
De uitgaven van de gemeente worden gedekt door diverse inkomsten.
De totale inkomsten van de algemene dienst zijn € 56.731.000
De totale inkomsten van het grondbedrijf zijn € 5.456.000
Rekeningresultaat 2018
De jaarrekening 2018 sluit, na alle mutaties in de reserves, met een voordelig saldo van € 318.000
|
bedragen x € 1.000 |
Begroting |
Rekening |
|
Totale uitgaven (lasten) |
67.020 |
61.802 |
|
Totale inkomsten (baten) |
66.763 |
62.187 |
|
Resultaat voor mutaties in de reserves |
-/- 257 |
385 |
|
Mutaties in de reserves (per saldo in reserves) |
257 |
-/- 67 |
|
Resultaat na mutaties in de reserves (= rekeningresultaat) |
0 |
318 |
|
|
|
|
|
Resultaat Grondexploitatie (GB) |
1.243 |
|
|
Resultaat Exploitatie Algemene Dienst (AD) |
-/- 925 |
|
|
Totaal |
318 |
Rekeningresultaat algemene dienst
Als tussentijds resultaat is er lopende dit boekjaar een nadelig saldo van € 1.049.000 ten laste van de algemene reserve basisdeel en flexibel deel gekomen. Dat wil zeggen dat in de begroting en de bestuursrapportages (o.a. voorjaarsnota, najaarsnota) geraamde tekorten worden gedekt ten laste van reserves. Dit tussentijds resultaat beïnvloedt het rekeningresultaat van de algemene dienst:
|
bedragen x € 1.000 |
Rekening |
|
Rekeningresultaat Algemene Dienst en Grondbedrijf |
318 |
|
Rekeningresultaat Grondbedrijf |
1.243 |
|
Rekeningresultaat Algemene Dienst |
-/- 925 |
|
Resultaatsbestemming begroting en bestuursrapportages |
-/- 1.049 |
|
Rekeningresultaat Algemene Dienst zonder de tussentijdse dekking |
-/- 1.974 |
Opbouw rekeningresultaat 2018
|
bedragen x € 1.000 |
|
S/I |
|
|
Budgetoverhevelingen naar 2019 |
373 |
I |
voordeel |
|
OZB niet woningen |
75 |
I |
nadeel |
|
Algemene uitkering |
152 |
I |
nadeel |
|
Extra storting pensioenvoorziening |
120 |
I |
nadeel |
|
Verbouwing Walter van Amersfoortstraat Achterveld |
39 |
I |
nadeel |
|
Afval |
466 |
S/I |
nadeel |
|
Sportbeleid |
81 |
I |
voordeel |
|
Sociaal Domein |
377 |
S |
nadeel |
|
Volksgezondheid |
52 |
I |
voordeel |
|
Monumenten |
41 |
I |
voordeel |
|
Afrekening recreatieschap |
58 |
I |
voordeel |
|
Grondbedrijf |
1.243 |
I |
voordeel |
|
Minder toerekening interne uren grondexploitaties |
225 |
I |
nadeel |
|
Diverse voor- en nadelen |
76 |
I |
nadeel |
|
Totaal |
318 |
|
|
Bij de programma’s (domeinen) staat een toelichting op de verschillen tussen begroting en rekening en de eventuele structurele effecten hiervan.
Balansontwikkeling 2018
Het rekeningresultaat geeft een overzicht van de inkomsten en uitgaven over 2018. De balans geeft inzicht in de bezittingen, liquiditeiten en vermogen van de gemeenten. De ontwikkeling van de belangrijkste onderdelen van de balans geven wij als volgt weer:
-Uit deze grafiek blijkt dat de reserves en voorzieningen iets in omvang zijn gedaald. Dit wordt met name veroorzaakt door de onttrekking van tussentijds (nadelig) resultaat.
-Daarnaast zien we dat de boekwaarde over de investeringen met ruim € 8 miljoen is gestegen. Deze stijging wordt veroorzaakt door met name de realisatie van het gemeentehuis, de aankoop van sportzaal Antares en investeringen in voorzieningen zoals de reconstructie kruising Groene Zoom en Hart van Leusden (start fase 1).
-Deze investeringen houden een rechtstreeks verband met de afname van het liquiditeitsoverschot van de gemeente met circa € 7 miljoen.
-De waarde van de voorraden grond is nagenoeg gelijk gebleven.
Voorstel bestemming rekeningresultaat 2018
Het college stelt voor om het rekeningresultaat als volgt te bestemmen:
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
|
1. |
Beschikbaar stellen van middelen voor besteding in 2019 |
373 |
|
2. |
Beschikbaar gestelde middelen onttrekken uit de algemene reserve basisdeel |
-/- 373 |
|
3. |
Storting in algemene reserve grondbedrijf |
1.243 |
|
4. |
Onttrekking tekort jaarrekening 2018 uit de algemene reserve basisdeel |
-/- 925 |
|
|
Totaal |
318 |
Toelichting op het voorstel bestemming rekeningresultaat:
1. Beschikbaar stellen van middelen voor besteding in 2019. Het betreft voornamelijk budgetten die in 2018 beschikbaar zijn gesteld maar niet volledig tot uitvoering zijn gekomen of afgerekend zijn. Een aantal zaken heeft vertraging opgelopen of is pas later in het jaar opgestart. In 2019 worden deze zaken alsnog uitgevoerd.
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
Algemene uitkering over 2018 (accres gemeentefonds) |
130 |
|
CUP 3.8; gemeentelijk armoedebeleid |
25 |
|
Inspectiebudget gemeentelijke accommodaties |
7 |
|
Afrekening 2017 en 2018 vervanging zwembadinventaris |
30 |
|
CUP 4.3; PMD bij appartementen |
15 |
|
Taaltoets |
10 |
|
Fonds samenlevingsinitiatieven |
42 |
|
Subsidie Kamp Amersfoort en St. Russisch ereveld |
33 |
|
Inhuur RO-adviseurs bestemmingsplannen |
60 |
|
Inhuur hospitality Huis van Leusden |
21 |
|
Totaal |
373 |
2. Voorgesteld wordt om de beschikbaar gestelde middelen te onttrekken uit de algemene reserve basisdeel.
3. Voorgesteld wordt het totale resultaat van het grondbedrijf € 1.243.000 in de algemene reserve van het grondbedrijf te storten. De weerstandsratio komt daarmee buiten de afgesproken bandbreedte. Bij de voorjaarsnota 2019 wordt een voorstel gepresenteerd om het beschikbare weerstandsvermogen te verlagen zodat de ratio weer binnen de bandbreedte komt.
4. Voorgesteld wordt het nadelige jaarrekening resultaat algemene dienst van € 925.000 te onttrekken uit de algemene reserve basisdeel. De weerstandsratio komt daarmee buiten de afgesproken bandbreedte. Bij de voorjaarsnota 2019 wordt een voorstel gepresenteerd om het beschikbare weerstandsvermogen te verhogen zodat de ratio weer binnen de bandbreedte komt.
Het college van burgemeester en wethouders van Leusden,
H.W. de Graaf-Koelewijn, Directeur-Secretaris
G.J. Bouwmeester, Burgemeester