Jaarrekening
Overzicht van baten & lasten
Overzicht van baten & lasten 2018
Tussen de begroting en de realisatie zijn op programmaniveau diverse verschillen waar te nemen. In de programmaverantwoording zijn per programma de verschillen per programmaonderdeel toegelicht. Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen is opgenomen onder de tegel Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien.
aaa | Overzicht van baten & lasten 2018 | Lasten | Baten | Saldo | aaa | ||||
Begroting | Begroting | Rekening | Begroting | Begroting | Rekening | Gerealiseede | |||
bedragen x € 1.000 | primitief | na wijz. | primitief | na wijz. | B&L | ||||
Exploitatie (zonder reserve boekingen) | |||||||||
Domein Bestuur | 4.327 | 4.942 | 5.067 | 518 | 606 | 648 | -4.419 | ||
Domein Leefomgeving | 13.184 | 14.498 | 15.301 | 6.522 | 9.867 | 9.820 | -5.481 | ||
Domein Samenleving | 22.931 | 25.199 | 25.132 | 5.319 | 5.194 | 5.006 | -20.126 | ||
Domein Ruimte | 5.407 | 13.532 | 7.546 | 3.475 | 10.847 | 6.637 | -909 | ||
Algemene dekkingsmiddelen | 1.653 | 543 | 531 | 37.610 | 39.225 | 39.210 | 38.679 | ||
Overhead | 7.042 | 8.185 | 8.225 | 385 | 1.024 | 866 | -7.359 | ||
Heffing VPB | 121 | 121 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Onvoorzien | 59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Totaal | 54.724 | 67.020 | 61.802 | 53.829 | 66.763 | 62.187 | 385 | ||
Reserve stortingen en onttrekkingen | |||||||||
Domein Bestuur | 0 | 0 | 0 | 12 | 87 | 52 | 52 | ||
Domein Leefomgeving | 796 | 4.298 | 4.282 | 926 | 2.038 | 2.294 | -1.988 | ||
Domein Samenleving | -83 | 177 | 176 | 136 | 1.452 | 1.367 | 1.191 | ||
Domein Ruimte | 0 | 463 | 647 | 198 | 840 | 682 | 35 | ||
Algemene dekkingsmiddelen | 0 | 6.089 | 6.856 | 250 | 6.089 | 6.856 | 0 | ||
Overhead | 65 | 65 | 0 | 30 | 722 | 643 | 643 | ||
Heffing VBP | 0 | 0 | 0 | 121 | 121 | 0 | 0 | ||
Totaal | 778 | 11.092 | 11.961 | 1.673 | 11.349 | 11.894 | -67 | ||
Totaal inclusief reserve boekingen | |||||||||
Domein Bestuur | 4.327 | 4.942 | 5.067 | 530 | 693 | 700 | -4.367 | ||
Domein Leefomgeving | 13.980 | 18.796 | 19.583 | 7.448 | 11.905 | 12.114 | -7.469 | ||
Domein Samenleving | 22.848 | 25.376 | 25.308 | 5.455 | 6.646 | 6.373 | -18.935 | ||
Domein Ruimte | 5.407 | 13.995 | 8.193 | 3.673 | 11.687 | 7.319 | -874 | ||
Algemene dekkingsmiddelen | 1.653 | 6.632 | 7.387 | 37.860 | 45.314 | 46.066 | 38.679 | ||
Overhead | 7.107 | 8.250 | 8.225 | 415 | 1.746 | 1.509 | -6.716 | ||
Heffing VPB | 121 | 121 | 0 | 121 | 121 | 0 | 0 | ||
Onvoorzien | 59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Totaal/Resultaat | 55.502 | 78.112 | 73.763 | 55.502 | 78.112 | 74.081 | 318 | ||
Onvoorziene uitgaven algemeen
In de begroting is een stelpost opgenomen voor onvoorziene uitgaven gedurende het begrotingsjaar.
De raming van de post onvoorzien was als volgt:
Onvoorzien | 2018 |
€ 2 per inwoner x 29.746 inwoners | 59 |
Totaal raming onvoorzien algemeen primitieve begroting 2018 | 59 |
De volgende bedragen zijn via begrotingswijzigingen ten laste van de post onvoorzien gebracht:
Aanwending onvoorzien | 2018 |
Primitieve raming 2018 | 59 |
Renovatie en recht van opstal Weeghuisje Achterveld | -16 |
Parkeerdrukmeting Burgemeester Buiningpark | -20 |
Evaluatie samenleving voorop | -17 |
Aframing najaarsnota | -6 |
Totaal | 0 |
Overzicht van baten & lasten per taakveld
Baten & Lasten taakvelden2018 | Lasten | Baten | Saldo | |||||||
Begroting | Begroting | Rekening | Begroting | Begroting | Rekening | tov | ||||
bedragen x € 1.000 | primitief | na wijz. | primitief | na wijz. | Begroting | |||||
aa | 0.1 | Bestuur | 1.302 | 1.534 | 1.676 | 0 | 0 | 2 | -140 | aa |
0.10 | Mutaties reserves | 778 | 11.092 | 11.961 | 1.674 | 11.349 | 11.894 | -324 | ||
0.11 | Resultaat rekening van baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
0.2 | Burgerzaken | 1.105 | 1.320 | 1.334 | 501 | 580 | 620 | 26 | ||
0.3 | Beheer overige gebouwen en gronden | 224 | 321 | 341 | 154 | 143 | 159 | -4 | ||
0.4 | Overhead | 7.042 | 8.185 | 8.225 | 385 | 1.024 | 866 | -198 | ||
0.5 | Treasury | 92 | 111 | 111 | 188 | 207 | 212 | 5 | ||
0.61 | OZB woningen | 284 | 284 | 275 | 4.041 | 4.104 | 4.121 | 26 | ||
0.62 | OZB niet-woningen | 0 | 0 | 0 | 2.520 | 2.432 | 2.357 | -75 | ||
0.64 | Belastingen Overig | 0 | 0 | 0 | 212 | 212 | 229 | 17 | ||
0.7 | Alg. uitk. en overige uitk. gemeentefonds | 205 | 0 | 4 | 31.229 | 31.796 | 31.778 | -22 | ||
0.8 | Overige baten en lasten | 1.049 | 31 | 56 | -740 | 315 | 344 | 4 | ||
0.9 | Vennootschapsbelasting (VpB) | 121 | 121 | 0 | 0 | 0 | 0 | 121 | ||
1.1 | Crisisbeheersing en brandweer | 1.542 | 1.636 | 1.666 | 0 | 0 | 0 | -30 | ||
1.2 | Openbare orde en veiligheid | 377 | 452 | 391 | 17 | 26 | 26 | 61 | ||
2.1 | Verkeer en vervoer | 4.009 | 4.390 | 4.464 | 409 | 3.229 | 3.270 | -33 | ||
2.2 | Parkeren | 70 | 71 | 83 | 10 | 10 | 12 | -10 | ||
2.5 | Openbaar vervoer | 26 | 27 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
3.1 | Economische ontwikkeling | 18 | 34 | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
3.2 | Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 239 | 2.105 | 495 | 700 | 3.915 | 1.354 | -951 | ||
3.3 | Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | 81 | 85 | 75 | 28 | 7 | 11 | 14 | ||
3.4 | Economische promotie | 57 | 67 | 73 | 267 | 266 | 271 | -1 | ||
4.1 | Openbaar basisonderwijs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
4.2 | Onderwijshuisvesting | 1.072 | 1.099 | 1.392 | 149 | 149 | 155 | -287 | ||
4.3 | Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | 931 | 1.134 | 1.138 | 102 | 100 | 110 | 6 | ||
5.1 | Sportbeleid en activering | 253 | 278 | 199 | 0 | 0 | 2 | 81 | ||
5.2 | Sportaccommodaties | 1.863 | 2.326 | 2.267 | 648 | 913 | 914 | 60 | ||
5.3 | Cultuurpresentatie, -prod. en -participatie | 323 | 391 | 357 | 34 | 34 | 29 | 29 | ||
5.4 | Musea | 20 | 20 | 12 | 0 | 0 | 0 | 8 | ||
5.5 | Cultureel erfgoed | 103 | 144 | 70 | 0 | 0 | 0 | 74 | ||
5.6 | Media | 472 | 503 | 461 | 30 | 30 | 0 | 12 | ||
5.7 | Openbaar groen en (openlucht) recreatie | 1.651 | 1.870 | 1.891 | 59 | 358 | 433 | 54 | ||
6.1 | Samenkracht en burgerparticipatie | 1.114 | 1.275 | 1.205 | 81 | 82 | 62 | 50 | ||
6.2 | Wijkteams | 2.894 | 2.946 | 2.944 | 0 | 0 | 0 | 2 | ||
6.3 | Inkomensregelingen | 6.485 | 5.850 | 5.873 | 4.795 | 4.671 | 4.610 | -84 | ||
6.4 | Begeleide participatie | 1.907 | 1.915 | 1.842 | 0 | 0 | 0 | 73 | ||
6.5 | Arbeidsparticipatie | 219 | 239 | 237 | 45 | 45 | -12 | -55 | ||
6.6 | Maatwerkvoorzieningen (WMO) | 1.014 | 915 | 721 | 244 | 244 | 196 | 146 | ||
6.71 | Maatwerkdienstverlening 18+ | 2.842 | 3.373 | 3.168 | 100 | 100 | 95 | 200 | ||
6.72 | Maatwerkdienstverlening 18- | 3.284 | 4.629 | 5.193 | 0 | 0 | 0 | -564 | ||
6.81 | Geëscaleerde zorg 18+ | 46 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
6.82 | Geëscaleerde zorg 18- | 228 | 853 | 972 | 0 | 0 | 0 | -119 | ||
7.1 | Volksgezondheid | 1.037 | 1.062 | 951 | 0 | 0 | 0 | 111 | ||
7.2 | Riolering | 1.323 | 1.363 | 1.445 | 1.485 | 1.485 | 1.569 | 2 | ||
7.3 | Afval | 2.761 | 2.929 | 3.211 | 3.488 | 3.578 | 3.409 | -451 | ||
7.4 | Milieubeheer | 853 | 1.079 | 1.095 | 0 | 37 | 37 | -16 | ||
7.5 | Begraafplaatsen en crematoria | 77 | 84 | 100 | 44 | 44 | 46 | -14 | ||
8.1 | Ruimtelijke ordening | 2.440 | 3.136 | 1.402 | 2.385 | 1.048 | 2.029 | 2.715 | ||
8.2 | Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) | 1.029 | 5.953 | 3.473 | -169 | 5.147 | 2.229 | -438 | ||
8.3 | Wonen en bouwen | 640 | 870 | 843 | 387 | 432 | 642 | 237 | ||
Totaal | 55.502 | 78.112 | 73.763 | 55.502 | 78.112 | 74.081 | 318 | |||
Overzicht van incidentele baten & lasten
In onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten per programma zoals die zich binnen de exploitatie hebben voorgedaan. | ||||||
Incidentele baten & lasten exploitatie | Begroting | Rekening | ||||
x € 1.000 | primitief | na wijziging | ||||
BATEN | ||||||
Domein Leefomgeving: | ||||||
Baten verkoop groenstroken | 0 | 200 | 242 | |||
Domein Ruimte: | ||||||
Anterieure overeenkomsten | 0 | 81 | 92 | |||
Afwikkeling recreatieschap | 0 | 0 | 58 | |||
Algemene dekkingsmiddelen: | ||||||
Btw teruggaaf buitensportaccommodaties | 7 | 7 | 12 | |||
Verkoop voormalig Gemeentewerf | 0 | 300 | 300 | |||
Teruggaaf diverse aangiftes voorgaande jaren | 0 | 0 | 21 | |||
Diverse baten | 0 | 0 | 11 | |||
Totaal incidentele baten exploitatie | 7 | 588 | 736 | |||
LASTEN | ||||||
Domein Bestuur: | ||||||
Opleidingen | 4 | 4 | 0 | |||
Organisatie verkiezingen | 35 | 45 | 53 | |||
Kosten collegewissel | 0 | 15 | 10 | |||
Evaluatie samenleving voorop | 0 | 17 | 29 | |||
Nadelig herverdeeleffect fonds GGU | 0 | 20 | 23 | |||
Voorziening wethouders pensioenen | 0 | 0 | 120 | |||
Domein Leefomgeving: | ||||||
Huurverlenging Waterschapshuis | 0 | 35 | 35 | |||
Variantenstudie renovatie Korf | 0 | 70 | 84 | |||
Onderhoud brandweer en Korf | 0 | 26 | 61 | |||
Plankosten verplaatsing bibliotheek | 0 | 20 | 6 | |||
Knotten bomen | 0 | 30 | 34 | |||
Stormschade bomen winter 2017/2018 | 0 | 30 | 30 | |||
Verhelpen schade lekkage de Til | 0 | 20 | 0 | |||
Inspectie 0-meting gebouwenbeheer | 0 | 27 | 20 | |||
Walter van Amersfoort verbouwing (asbest) | 0 | 0 | 30 | |||
Domein Samenleving: | ||||||
Inhuur leerlingenzaken | 25 | 90 | 85 | |||
Voorziening debiteuren sociale zaken | 0 | 0 | 101 | |||
Domein Ruimte: | ||||||
Invoering omgevingswet | 25 | 1 | 1 | |||
Weeghuisje Achterveld | 0 | 16 | 11 | |||
Parkeerdrukmeting Burg.Buining Sportpark | 0 | 20 | 10 | |||
Anterieure overeenkomsten | 0 | 18 | 29 | |||
Kadestrale kosten verkoop groen | 0 | 15 | 11 | |||
Inrichtingskosten 2e sporthal | 0 | 20 | 14 | |||
Subsidie kamp Amersfoort | 0 | 25 | 0 | |||
Algemene Dekkingsmiddelen: | ||||||
Kosten verkoop voormalig gemeentewerf | 0 | 10 | 9 | |||
Verwijderen dieseltank voormalig gemeentewerf | 0 | 8 | 8 | |||
Voorziening debiteuren belasting | 0 | 0 | 23 | |||
Diverse lasten | 0 | 0 | 16 | |||
Overhead: | ||||||
Smartphones | 6 | 6 | 5 | |||
Inhuur AVG en formatie knelpunten | 0 | 106 | 130 | |||
Extra capaciteit opschonen dossiers | 0 | 28 | 28 | |||
Totaal incidentele lasten exploitatie | 95 | 722 | 1.016 | |||
In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten per programma die verrekend zijn met een reserve. | ||||||
Incidentele baten & lasten verrekend met reserves | Begroting | Rekening | ||||
x € 1.000 | primitief | na wijziging | ||||
BATEN | ||||||
Domein Bestuur: | ||||||
Domein Leefomgeving: | ||||||
Reserve met aangewezen bestemming: | ||||||
Vernieuwingsinvesteringen Octopus | 37 | 37 | 37 | |||
Saldo terugverdieninvesteringen MFC's | 74 | 74 | 81 | |||
Reserving huur/pacht/afschrijvingen Fila Tekna | 0 | 8 | 2 | |||
Reservering tbv openbare verlichting | 0 | 75 | 75 | |||
Reserve dekking kapitaallasten economisch nut: | ||||||
Bijdrage voorziening toplaag en veldinrichting hockey | 0 | 191 | 191 | |||
Bijdrage voorziening beregeningsinstallatie hockey | 0 | 42 | 42 | |||
Reserve dekking kapitaallasten maatschappelijk nut: | ||||||
Bijdrage voorzieningen Verkeersplan fase 2 Hessenweg | 0 | 2.412 | 2.412 | |||
Bijdrage voorziening verharding sportzaal BB-park | 0 | 99 | 99 | |||
Bijdrage voorziening vervanging 6 houten bruggen | 0 | 131 | 131 | |||
Bijdrage voorziening vervanging speeltoestellen | 0 | 94 | 60 | |||
Domein Samenleving: | ||||||
Reserve met aangewezen bestemming: | ||||||
Reserveren tbv verhoogde asielinstroom | 0 | 54 | 54 | |||
Reserveren tbv ontvlechting zorgkst A'foort 2019 | 0 | 370 | 370 | |||
Reserve sociaal domein: | ||||||
Stelpost uitvoeringskosten | -83 | -33 | -33 | |||
Onderbesteding/overschrijding zorgbudgetten 2018 | 0 | -212 | -212 | |||
Domein Ruimte: | ||||||
Reserve met aangewezen bestemming: | ||||||
Reserveren tbv omgevingswet en bestemmingsplannen | 0 | 313 | 313 | |||
Egaliseren bouwleges | 0 | 0 | 185 | |||
Reserve fonds bovenwijkse voorzieningen: | ||||||
Subsidie fietsverbinding Bavoortseweg - Maanweg | 0 | 149 | 149 | |||
Overhead: | ||||||
Reserve flexibel deel: | ||||||
Samenwerking bedrijfsvoering BLNP | 65 | 65 | 0 | |||
Algemene Dekkingsmiddelen: | ||||||
Reserve met aangewezen bestemming: | ||||||
Reserveren tbv armoedebestrijding | 0 | 63 | 63 | |||
Saldo terugverdieninv. MFC's 2017 (via JR resultaat 2017) | 0 | 23 | 23 | |||
Reserveren stelpost nieuw beleid 2019 | 0 | 40 | 40 | |||
Reserve sociaal domein: | ||||||
Stelpost sociaal domein | 0 | 696 | 696 | |||
Totaal incidentele baten reserves | 93 | 4.691 | 4.778 | |||
LASTEN | ||||||
Domein Bestuur: | ||||||
Reserve flexibel deel: | ||||||
Loonkosten ondersteuning griffie | 5 | 5 | 5 | |||
Formatieknelpunten najaarsnota 2017 | 29 | 29 | 29 | |||
CUP 2.1 veiligheid (capaciteit en AED's) | 0 | 46 | 11 | |||
Domein Leefomgeving: | ||||||
Algemene reserve basisdeel: | ||||||
Sloop sporthal de Meent | 0 | 10 | 0 | |||
Afboeken boekwaarde sporthal de Meent | 0 | 0 | 29 | |||
Reserve flexibel deel: | ||||||
0-meting gebouwenbeheer | 0 | 13 | 2 | |||
Smartstuw Asschat; bijdrage Waterschap | 0 | 60 | 57 | |||
Formatieknelpunten najaarsnota 2017 | 80 | 80 | 80 | |||
Verkoopkosten grond de Fliert | 30 | 30 | 30 | |||
t Spieghel, inrichting tijdelijke voorzieningen | 27 | 27 | 25 | |||
Energieakkoord 2019+2020 | 0 | 45 | 45 | |||
Bijdrage quickscan De Groene Belevenis | 0 | 9 | 9 | |||
Reserve met aangewezen bestemming: | ||||||
Aanschaf inventaris 2e sporthal | 0 | 60 | 60 | |||
CUP 4.1 energieakkoord buitengebied | 0 | 20 | 20 | |||
CUP 4.2 duurzame mobiliteit | 0 | 10 | 0 | |||
CUP 8.2 evaluatie onderhoud buitenruimte | 0 | 15 | 7 | |||
Reserve huisvesting onderwijs | ||||||
Schade en vandalisme scholen | 17 | 17 | 16 | |||
Afboeken boekwaarde scholen IKC Berkelwijk | 0 | 0 | 327 | |||
Domein Samenleving: | ||||||
Algemene reserve basisdeel: | ||||||
Ontvlechtingskst zorgadm A'foort (incl uitvoeringskst) | 0 | 420 | 420 | |||
Reserve flexibel deel: | ||||||
Formatieknelpunten najaarsnota 2017 | 18 | 18 | 18 | |||
Reserve met aangewezen bestemming: | ||||||
Voor- en vroegschoolse educatie | 34 | 34 | 34 | |||
CUP 3.2 - 3.5 - 3.8 | 0 | 80 | 0 | |||
Reserve sociaal domein: | ||||||
Buurtinitiatieven | 10 | 10 | 9 | |||
Tientjesregeling omvorming | 64 | 64 | 64 | |||
Doelgroepenvervoer | 5 | 5 | 0 | |||
Uitvoering plan Twynstra&Gudde (beleidskader+formatie) | 69 | 109 | 109 | |||
Activiteitenapp sociaal domein | 12 | 12 | 15 | |||
Peuteropvang | 76 | 76 | 76 | |||
Voor- en vroegschoolse educatie | 20 | 20 | 20 | |||
Bijdrage tekort WSW | 3 | 3 | 3 | |||
Onderzoek wachtlijsten | 0 | 0 | 7 | |||
Inkoop sociaal domein 2018 | 0 | 429 | 429 | |||
Jaarbijdrage RWA | 0 | 12 | 12 | |||
Contractmanagement Jeugd en WMO | 0 | 15 | 15 | |||
Vertelmaatschappij | 0 | 40 | 33 | |||
Subsidie persoonsgebonden aanpak | 0 | 12 | 12 | |||
CUP 3.6 positieve gezondheid en zorg | 0 | 20 | 0 | |||
Domein Ruimte: | ||||||
Algemene reserve grondbedrijf: | ||||||
Beheerskosten grondbedrijf (o.a. inhuur) | 120 | 185 | 145 | |||
Personele beheerslasten grondbedrijf | 50 | 50 | 0 | |||
Afbouw rente grondbedrijf 2018 | 106 | 106 | 106 | |||
Vennootschapsbelasting grondbedrijf | 121 | 121 | 0 | |||
Reserve flexibel deel: | ||||||
Formatieknelpunten najaarsnota 2017 | 53 | 53 | 53 | |||
Correctie eigendomsverhouding Stoutenburg | 0 | 18 | 18 | |||
Reserve met aangewezen bestemming: | ||||||
Brede Maatschappelijke Discussie | 0 | 25 | 25 | |||
Implementatie omgevingswet | 0 | 12 | 12 | |||
Personele kosten bouwvergunningen (incl. inhuur) | 0 | 126 | 83 | |||
CUP 7.3 - 7.4 | 0 | 10 | 0 | |||
CUP 9.5 | 0 | 6 | 0 | |||
Reserve fonds bovenwijkse voorzieningen: | ||||||
Bijdrage prov. Utrecht inzake reconstructie Hertenkop | 0 | 250 | 250 | |||
Overhead: | ||||||
Reserve flexibel deel: | ||||||
Samenwerking bedrijfsvoering BLNP | 13 | 13 | 0 | |||
Formatieknelpunten najaarsnota 2017 | 118 | 118 | 118 | |||
Verhuisbewegingen huis van Leusden | 126 | 126 | 104 | |||
Inrichting tijdelijke huisvesting huis van Leusden | 102 | 102 | 58 | |||
Extra afboeken boekwaardes huis van Leusden | 37 | 37 | 38 | |||
Inhuur tbv AVG | 0 | 9 | 9 | |||
Algemene Dekkingsmiddelen: | ||||||
Algemene reserve basisdeel: | ||||||
Gevolgen najaarsnota 2017-jaarschijf 2018 (resultaat) | 0 | 22 | 22 | |||
Activiteiten gericht werken (resultaat) | 0 | 99 | 99 | |||
Voorjaarsnota 2018 (resultaat) | 0 | 421 | 421 | |||
Najaarsnota 2018 (resultaat) | 0 | -86 | -86 | |||
Reserve flexibel deel: | ||||||
Vernieuwing weekmarkt (resultaat) | 0 | 21 | 21 | |||
Activiteiten gericht werken (resultaat) | 0 | 33 | 33 | |||
Incidenteel nieuw beleid 2018 (resultaat) | 24 | 24 | 24 | |||
Begrotingstekort 2018 (resultaat) | 120 | 120 | 120 | |||
Nieuw beleid 2018 | 40 | 40 | 40 | |||
Totaal incidentele lasten reserves | 1.529 | 3.916 | 3.741 | |||
In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de structurele toevoegingen (lasten) en onttrekkingen (baten) aan de reserves. | ||||||
aa | Structurele mutaties reserves | Begroting na wijziging | Rekening | aa | ||
x € 1.000 | Lasten | Baten | Lasten | Baten | ||
Domein Bestuur | 8 | 0 | 8 | 0 | ||
Domein Leefomgeving | 1.087 | 658 | 1.039 | 660 | ||
Domein Samenleving | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Domein Ruimte | 10 | 0 | 2 | 0 | ||
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Overhead | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
aaa | ||||||
aaa |
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT)
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de gemeente Leusden. Topfunctionarissen in het kader van de WNT zijn diegenen die leiding geven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. Voor gemeenten zijn dat de gemeentesecretaris en raadsgriffier aangemerkt als topfunctionaris. Het voor de gemeente Leusden toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 189.000,-
1. Bezoldiging topfunctionarissen
Leidinggevende topfunctionarissen
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2018 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2018 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
Balans per 31 december 2018
aa | ACTIVA | (bedragen x € 1.000) | aa | |||
Ultimo 2018 | Ultimo 2017 | |||||
Vaste activa | ||||||
Immateriële vaste activa | 261 | 289 | ||||
- Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 160 | 184 | ||||
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 101 | 105 | ||||
Materiële vaste activa | 56.524 | 48.174 | ||||
- Investeringen met een economisch nut: | ||||||
- Inv. econ. nut, waar voor de kosten een heffing kan worden geheven | 3.272 | 3.052 | ||||
- Overige investeringen met een economisch nut | 47.567 | 42.003 | ||||
- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 5.685 | 3.119 | ||||
Financiële vaste activa | 1.392 | 1.410 | ||||
- Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||
- Deelnemingen | 31 | 31 | ||||
- Leningen aan: | ||||||
- Deelnemingen | 65 | 89 | ||||
- Overige verbonden partijen | 0 | 0 | ||||
- Leningen aan openbare lichamen | 0 | 0 | ||||
- Overige langlopende leningen u/g | 1.296 | 1.290 | ||||
- Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd van één jaar of langer | 0 | 0 | ||||
- Uitzettingen in Nederlands schuldpapier met looptijd van één jaar of langer | 0 | 0 | ||||
- Overige uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer | 0 | 0 | ||||
Totaal vaste activa | 58.177 | 49.873 | ||||
Vlottende activa | ||||||
Voorraden | 8.565 | 8.092 | ||||
- Grond- en hulpstoffen: | ||||||
- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 8.562 | 8.089 | ||||
- Gereed product en handelsgoederen | 3 | 3 | ||||
Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar | 12.933 | 19.204 | ||||
- Vorderingen op openbare lichamen | 5.330 | 5.807 | ||||
- Verstrekte kasgeldleningen | 0 | 0 | ||||
- Rekening-courantverhoudingen met het Rijk | 5.642 | 12.408 | ||||
- Rekening-courantverhoudingen niet financiële instellingen | 0 | 0 | ||||
- Overige vorderingen | 1.961 | 989 | ||||
- Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | ||||
- Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | ||||
- Overige uitzettingen | 0 | 0 | ||||
Liquide middelen: | 351 | 395 | ||||
- Kassaldi | 3 | 2 | ||||
- Bank- en girosaldi | 348 | 393 | ||||
Overlopende activa | 3.216 | 3.547 | ||||
Nog te ontv. voorschotten Europese en Nederlandse overheidslichamen | 0 | 0 | ||||
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen | 3.216 | 3.547 | ||||
Totaal vlottende activa | 25.065 | 31.238 | ||||
Totaal-generaal | 83.242 | 81.111 | ||||
Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 | 473 | 473 | ||||
PASSIVA | (bedragen x € 1.000) | |||||
Ultimo 2018 | Ultimo 2017 | |||||
Vaste passiva | ||||||
Eigen vermogen | 41.230 | 40.847 | ||||
- Algemene reserves | 18.892 | 17.670 | ||||
- Bestemmingsreserves | 22.020 | 18.790 | ||||
- Overige bestemmingsreserves | 0 | 0 | ||||
- Nog te bestemmen resultaat | 318 | 4.387 | ||||
Voorzieningen | 18.813 | 21.005 | ||||
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 5.498 | 5.462 | ||||
- Onderhoudsegalisatievoorzieningen | 10.501 | 10.798 | ||||
- Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending | 0 | 77 | ||||
- Bijdragen aan vervangingsinvesteringen waarvoor heffing wordt geheven | 2.814 | 4.668 | ||||
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar | 10.769 | 5.536 | ||||
- Obligatieleningen | 0 | 0 | ||||
- Onderhandse leningen van: | ||||||
- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 10.752 | 5.520 | ||||
- Waarborgsommen | 17 | 16 | ||||
Totaal vaste passiva | 70.812 | 67.388 | ||||
Vlottende passiva | ||||||
Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar | 3.389 | 6.191 | ||||
- Kasgeldleningen van openbare lichamen | 0 | 0 | ||||
- Kasgeldleningen | 0 | 0 | ||||
- Banksaldi | 0 | 0 | ||||
- Overige vlottende schulden | 3.389 | 6.191 | ||||
Overlopende passiva | 9.041 | 7.532 | ||||
Vooruitontvangen uitkeringen met een specifiek doel | 1.230 | 2.043 | ||||
Overige vooruitontvangen bedragen | 41 | 0 | ||||
Overige nog te betalen bedragen | 7.770 | 5.489 | ||||
Totaal vlottende passiva | 12.430 | 13.723 | ||||
Totaal-generaal | 83.242 | 81.111 | ||||
Gewaarborgde geldleningen | 2.595 | 828 |
Toelichting op de balans
Grondslagen voor waardering en resultaatsbepaling
Algemene waarderingsgrondslagen
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de financiële verordening zijn de uitgangspunten voor het financiële beleid opgenomen. Net als de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag.
Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Algemene uitkering
De uitkering gemeentefonds is gebaseerd op de meest recente circulaire van het ministerie van BZK. Voor zover maatstaven nog niet definitief vastgesteld zijn, hanteren wij onze eigen raming. Voor wat betreft het accres gaan wij uit van de laatst verwerkte stand zoals die in de septembercirculaire is opgenomen. De gevolgen van het bijgestelde accres zoals opgenomen in de meicirculaire van het verslagjaar 2019 worden verantwoord in de jaarrekening van het op het verslagjaar volgend boekjaar.
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.
Eigen bijdrage op grond van de Wmo
Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.
Stelselwijziging
In de jaarrekening 2018 zijn geen stelselwijzigingen doorgevoerd.
Grondslagen Activa
Algemeen
Activa die bedoeld zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeente duurzaam te dienen.
Waardering tegen verkrijgings- c.q. vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen.
Immateriële vaste activa
Het BBV kent de volgende drie soorten immateriële vaste activa:
• De kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio.
• De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief.
• De bijdragen aan activa in eigendom van derden.
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
Het saldo van agio en disagio wordt lineair gedurende de looptijd van een geldlening afgeschreven.
Afsluitkosten voor geldleningen worden direct ten lasten van de exploitatie gebracht.
De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief zijn onder voorwaarden geactiveerd. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden volledig afgeschreven in maximaal vijf jaar.
De onder de kosten van onderzoek en ontwikkeling geactiveerde voorbereidingskosten voor grondexploitaties voldoen aan de volgende voorwaarden:
• de kosten passen binnen de kostensoortenlijst (artikel 6.2.4) van het Bro; en
• de kosten blijven maximaal vijf jaar geactiveerd staan onder de immateriële vaste activa. Na maximaal vijf jaar hebben de kosten geleid tot een actieve grondexploitatie, dan wel worden deze afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en
• plannen tot ontwikkeling van de grond waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt, hebben bestuurlijke instemming, blijkend uit een raads- of — indien gedelegeerd — collegebesluit.
Bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn onder voorwaarden geactiveerd.
Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven, waarbij de afschrijvingsduur maximaal gelijk is aan de verwachte gebruiksduur van de activa waarvoor de bijdrage aan derden wordt verstrekt.
Materiele vaste activa
Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa:
• investeringen met een economisch nut;
• investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven;
• investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd.
Ten aanzien van investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven geldt dat (indien van toepassing) vanuit de spaarcomponent van heffingen gevormde voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen met economisch nut in mindering zijn gebracht op de in het boekjaar gepleegde investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing is geheven. Over het resterende bedrag wordt afgeschreven.
Vanaf 1 januari 2017 worden ook alle investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut verplicht geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Het is niet meer toegestaan om reserves direct op deze activa in mindering te brengen en/of versneld af te schrijven.
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
Alle materiele vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur.
Op voorstel van het college kan hiervan worden afgeweken door annuïtaire afschrijving toe te passen. Bijdragen van derden worden in mindering gebracht op de investeringssom. Het saldo vormt de afschrijvingsbasis.
De te hanteren afschrijvingstermijn wordt per actief beoordeeld aan de hand van de verwachte economische levensduur. Afschrijving vindt plaats met ingang van de maand volgend op de ingebruikname bij activa met een levensduur < 10 jaar. Indien de levensduur > 10 jaar, vindt afschrijving plaats met ingang van het nieuwe boekjaar.
Binnen de onderstaande hoofdgroepen worden globaal de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd:
• Gronden en terreinen : op gronden wordt niet afgeschreven
• Aanlegkosten terreinen : 15 tot 60 jaar
• Woonruimten : 15 tot 40 jaar
• Bedrijfsgebouwen : 15 tot 40 jaar
• Grond-, weg- en waterbouwkundige werken : 15 tot 60 jaar
• Vervoermiddelen : 7 tot 15 jaar
• Machines, apparaten en installaties : 3 tot 20 jaar
Financiële vaste activa
Onder uitzettingen worden aandelen, obligaties, maar ook leningen en vorderingen verstaan. Uitzettingen met een oorspronkelijke rente typische looptijd korter dan één jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Uitzettingen met een oorspronkelijke rente typische looptijd van langer dan één jaar worden gedurende de gehele looptijd onder financiële vaste activa opgenomen.
De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Wanneer de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baat genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.
Voorraden (grondexploitatie)
Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd.
De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen.
De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen in artikel 6.2.4 van het Besluit ruimtelijke ordening) die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
In de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen.
De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2018 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2019 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) zullen worden herzien. Deze periodieke herziening kan leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. Hieronder zijn de gehanteerde uitgangspunten toegelicht. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.
Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:
1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én
2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én
3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).
Uitzettingen met een looptijd van korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt hierop een voorziening in mindering gebracht die gevormd wordt op basis van een inschatting van het oninbare bedrag.
Liquide middelen en overlopende activa
Deze activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen Passiva
Algemeen
De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld.
Reserves – Eigen Vermogen
In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd.
Voorzieningen
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (en al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
Onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming op basis van een actueel beheerplan van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. In de paragraaf ‘onderhoud kapitaalgoederen’ die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid hiervoor nader uiteengezet.
Van derden ontvangen bijdragen welke zijn bestemd voor een specifiek doel, beklemde middelen, worden gewaardeerd na aftrek van de in het kader van deze middelen relevante gemaakte kosten. Deze staan op de balans vermeld als ‘voorziening – door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending’.
Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Verstrekte borg- en garantstellingen
De schuldrestanten per het einde van het boekjaar van de door de gemeente gewaarborgde geldleningen en garantstellingen zijn buiten de balanstelling opgenomen. Nadere informatie is in de toelichting op de balans opgenomen.
Toelichting Vaste Activa
Immateriële vaste activa | |||||||||||||||
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de immateriële vaste activa weer. | |||||||||||||||
Tabel balans 1 Verloop immateriële vaste activa | Boek- waarde 31-12-2017 | Naar bouw- grond in exploitatie | Investe-ringen | Desinves-teringen | Afschrij-vingen | Bijdragen van derden | Afwaar-deringen | Boek- waarde 31-12-2018 | |||||||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 184 | 0 | 4 | 0 | 29 | 0 | 0 | 160 | |||||||
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 105 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 101 | ||||||||
Totaal | 289 | 0 | 4 | 0 | 33 | 0 | 0 | 261 | |||||||
Materiële vaste activa – totaal | |||||||||||||||
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de totale materiele vaste activa weer (economisch en maatschappelijk nut). In het nieuwe BBV is de systematiek van activering en afschrijving voor alle investeringen gelijk getrokken. Nieuwe investeringen met een maatschappelijk nut zijn met ingang van 2017 verplicht geactiveerd en worden over de verwachte levensduur afgeschreven. | |||||||||||||||
Tabel balans 2 Verloop materiële vaste activa - totaal | Boek-waarde 31-12-2017 | Gecorri- geerde stand 1-1-2018 | Naar bouw-grond in exploitatie | Investe-ringen | Desin- veste- ringen | Afschrij-vingen | Afwaar-deringen | Bijdragen van derden | Boek- waarde 31-12-2018 | ||||||
Gronden en terreinen | 2.485 | 7.138 | 0 | 342 | 1.409 | 50 | 0 | 15 | 6.006 | aa | |||||
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
Bedrijfsgebouwen | 30.581 | 30.581 | 6.775 | 11 | 1.143 | 335 | 0 | 35.867 | |||||||
Grond-, weg- en water- bouwkundige werken | 6.473 | 6.473 | 4.325 | 1.007 | 340 | 53 | 0 | 9.398 | |||||||
Vervoermiddelen | 200 | 200 | 25 | 0 | 39 | 0 | 0 | 186 | |||||||
Machines, apparaten en installaties | 1.393 | 1.393 | 1.508 | 0 | 163 | 16 | 0 | 2.722 | |||||||
Overige mat. vaste activa | 2.389 | 2.389 | 335 | 0 | 338 | 41 | 0 | 2.345 | |||||||
Totaal | 43.521 | 48.174 | 0 | 13.310 | 2.427 | 2.073 | 445 | 15 | 56.524 | ||||||
Materiële vaste activa – economisch nut waar voor de kosten een heffing kan worden geheven | |||||||||||||||
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de materiele vaste activa met economisch nut waar voor de kosten een heffing kan worden geheven. | |||||||||||||||
Tabel balans 3 Verloop materiële vaste activa met economisch nut waar voor de kosten een heffing kan worden geheven. | Boek- waarde 31-12-2017 | Investe-ringen | Desinves-teringen | Afschrij-vingen | Bijdragen van derden | Afwaar-deringen | Boek- waarde 31-12-2018 | ||||||||
Bedrijfsgebouwen | 1.745 | 383 | 0 | 100 | 0 | 0 | 2.028 | ||||||||
Vervoermiddelen | 13 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 9 | ||||||||
Machines, apparaten en installaties | 70 | 74 | 0 | 9 | 0 | 0 | 135 | ||||||||
Overige materiële vaste activa | 1.224 | 17 | 0 | 141 | 0 | 0 | 1.100 | ||||||||
Totaal | 3.052 | 474 | 0 | 254 | 0 | 0 | 3.272 | ||||||||
Overige materiële vaste activa – economisch nut | |||||||||||||||
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de overige materiele vaste activa met economisch nut weer. | |||||||||||||||
Tabel balans 4 Verloop overige materiële vaste activa met economisch nut | Boek-waarde 31-12-2017 | Gecorri- geerde stand 1-1-2018 | Naar Bouw- grond in exploitatie | Investe-ringen | Desin- veste-ringen | Afschrij-vingen | Afwaar-deringen | Bijdragen van derden | Boek- waarde 31-12-2018 | ||||||
Gronden en terreinen | 7.127 | 7.127 | 0 | 312 | 1.409 | 49 | 0 | 0 | 5.980 | ||||||
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
Bedrijfsgebouwen | 28.836 | 28.836 | 6.393 | 11 | 1.042 | 335 | 0 | 33.841 | |||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 3.636 | 3.636 | 742 | 0 | 316 | 53 | 0 | 4.009 | |||||||
Vervoermiddelen | 187 | 187 | 25 | 0 | 35 | 0 | 0 | 177 | |||||||
Machines, apparaten en installaties | 1.323 | 1.323 | 1.434 | 0 | 154 | 16 | 0 | 2.587 | |||||||
Overige mat. vaste activa | 894 | 894 | 258 | 0 | 137 | 41 | 0 | 973 | |||||||
Totaal | 42.003 | 42.003 | 0 | 9.164 | 1.420 | 1.733 | 445 | 0 | 47.567 | ||||||
Materiële vaste activa – maatschappelijk nut | |||||||||||||||
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de materiele vaste activa met maatschappelijk nut weer. | |||||||||||||||
Tabel balans 5 Verloop materiële vaste activa met een maatschappelijk nut | Boek- waarde 31-12-2017 | Investeringen | Desinves-teringen | Afschrij-vingen | Bijdragen van derden | Afwaar-deringen | Boek- waarde 31-12-2018 | ||||||||
Gronden en terreinen | 12 | 30 | 0 | 2 | 15 | 0 | 25 | ||||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 2.838 | 3.582 | 1.007 | 24 | 0 | 0 | 5.389 | ||||||||
Overige materiële vaste activa | 269 | 60 | 0 | 58 | 0 | 0 | 271 | ||||||||
Totaal | 3.119 | 3.672 | 1.007 | 84 | 15 | 0 | 5.685 | ||||||||
Investeringen | |||||||||||||||
Onderstaand overzicht geeft de investeringen 2018 weer op de beschikbaar gestelde kredieten hoger dan € 25.000. | |||||||||||||||
Tabel balans 6 Investeringen groter dan 25.000 | Beschikbaar gesteld krediet | Ten laste van krediet 2018 | Cumulatief ten laste van krediet | ||||||||||||
Gronden en terreinen | |||||||||||||||
Toplaag en veldinrichting veld 1 MHCL - 2018 | 191 | 187 | 187 | ||||||||||||
Vervangen E-layer veld 1 MHCL - 2018 | 125 | 125 | 125 | ||||||||||||
Herinr. openbaar groen Schoolplein MFC Atlas 2018 | 30 | 30 | 30 | ||||||||||||
346 | 342 | 342 | |||||||||||||
Bedrijfsgebouwen | |||||||||||||||
Herontwikkeling GMH: marktuitvraag | 1.661 | 376 | 1.693 | ||||||||||||
Herontwikkeling GMH 2016: casco en installaties | 2.759 | 692 | 2.855 | ||||||||||||
Herontwikkeling GMH 2016: inrichting en meubilair | 1.724 | 1.983 | 1.983 | ||||||||||||
MFC Atria Infrastructurele voorzieningen 2014 | 777 | 114 | 745 | ||||||||||||
Voorbereidingskrediet IKC Berkelwijk – 2016 | 300 | 171 | 216 | ||||||||||||
Uitvoeringskosten 2e sporthal 2015 | 3.438 | 341 | 3.439 | ||||||||||||
Verbouwing Hoefijzer 18 - 2017 | 190 | 37 | 239 | ||||||||||||
Verbouwing Walter van Amersfoortstraat 2018 | 296 | 227 | 227 | ||||||||||||
Aankoop pand Lisidunalaan 2 (Fila Tekna) 2018 | 510 | 504 | 504 | ||||||||||||
Zonnepanelen Huis van Leusden - 2018 | 245 | 166 | 247 | ||||||||||||
WarmteKoudeOpslag-installaties Huis van Leusden - 2018 | 236 | 118 | 236 | ||||||||||||
Inrichting eet-werkcafé Huis van Leusden - 2018 | 120 | 119 | 119 | ||||||||||||
Uitv.krediet IKC Berkelwijk, onderwijskundig 2018 | 3.290 | 119 | 119 | ||||||||||||
Uitv.kred. IKC Berkelwijk, BSO/exp.centr. 2018 | 725 | 26 | 26 | ||||||||||||
Sportzaal Antares – 2017 | 1.530 | 1.469 | 1.478 | ||||||||||||
Investeringen milieustraat | 1.992 | 383 | 2.019 | ||||||||||||
19.793 | 6.846 | 16.145 | |||||||||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |||||||||||||||
Armaturen 2018 | 298 | 742 | 742 | ||||||||||||
Voorbereidingskrediet Hamersveldseweg Zuid 2016 | 90 | 52 | 106 | ||||||||||||
Herinrichting Hamersveldseweg Zuid - 2017 | 1.200 | 38 | 73 | ||||||||||||
Reconstr. kruising Groene Zoom Noorderinsl. - 2017 | 1.556 | 1.400 | 1.489 | ||||||||||||
Verkeersplan Achterveld fase 1 (Hessenweg) 2017 | 1.796 | 275 | 2.103 | ||||||||||||
Verkeersplan Achterveld fase 1 (Hessenweg) 2017 - Subsidie | -650 | -870 | -870 | ||||||||||||
Verkeersplan Achterveld fase 2 (Hessenweg) - 2018 | 4.041 | 143 | 143 | ||||||||||||
Voorbereidingskrediet Hart van Leusden -2017 | 654 | 213 | 227 | ||||||||||||
Plankosten Hart van Leusden fase 1 - 2017 | 246 | 41 | 226 | ||||||||||||
Uitvoeringskrediet Hart van Leusden fase 1 - 2017 | 2.063 | 827 | 931 | ||||||||||||
Herinr Hessenweg kern Achterveld 50 jr - 2018 | 3.821 | 143 | 143 | ||||||||||||
Vervanging Brug Horsterweg (2018) | 500 | 375 | 375 | ||||||||||||
Verharding Sporthal BB Sportpark (2018) | 99 | 94 | 94 | ||||||||||||
Vervanging zes houten bruggen (2018) | 131 | 105 | 105 | ||||||||||||
15.845 | 3.578 | 5.888 | |||||||||||||
Machines, apparaten en installaties | |||||||||||||||
Herontwikkeling GMH 2016 : Installaties | 1.526 | 767 | 1.526 | ||||||||||||
Monitoren, toetsenborden, i-pads, laptops, headsets - 2018 | 279 | 264 | 264 | ||||||||||||
Wifi- en netwerkinfrastructuur - 2018 | 150 | 134 | 134 | ||||||||||||
Werkplekchecker - 2018 | 43 | 27 | 27 | ||||||||||||
Realisatie serverruimte 2018 | 150 | 151 | 151 | ||||||||||||
Beregeningsinstallatie veld 1 MHCL - 2018 | 42 | 40 | 40 | ||||||||||||
Tweede weegbrug ’t Spieghel - 2017 | 100 | 74 | 104 | ||||||||||||
VTH (i-Plan) - 2017 | 75 | 43 | 74 | ||||||||||||
2.365 | 1.499 |