Jaarrekening

Overzicht van baten & lasten

Overzicht van baten & lasten 2018

Tussen de begroting en de realisatie zijn op programmaniveau diverse verschillen waar te nemen. In de programmaverantwoording zijn per programma de verschillen per programmaonderdeel toegelicht. Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen is opgenomen onder de tegel Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien.



aaa	Overzicht van baten & lasten 2018	Lasten			Baten			Saldo	aaa
	Overzicht van baten & lasten 2018	Begroting	Begroting	Rekening	Begroting	Begroting	Rekening	Gerealiseede
	bedragen x € 1.000	primitief	na wijz.		primitief	na wijz.		B&L
	Exploitatie (zonder reserve boekingen)


	Domein Bestuur	4.327	4.942	5.067	518	606	648	-4.419
	Domein Leefomgeving	13.184	14.498	15.301	6.522	9.867	9.820	-5.481
	Domein Samenleving	22.931	25.199	25.132	5.319	5.194	5.006	-20.126
	Domein Ruimte	5.407	13.532	7.546	3.475	10.847	6.637	-909
	Algemene dekkingsmiddelen	1.653	543	531	37.610	39.225	39.210	38.679
	Overhead	7.042	8.185	8.225	385	1.024	866	-7.359
	Heffing VPB	121	121	0	0	0	0	0
	Onvoorzien	59	0	0	0	0	0	0
	Totaal	54.724	67.020	61.802	53.829	66.763	62.187	385
	Reserve stortingen en onttrekkingen


	Domein Bestuur	0	0	0	12	87	52	52
	Domein Leefomgeving	796	4.298	4.282	926	2.038	2.294	-1.988
	Domein Samenleving	-83	177	176	136	1.452	1.367	1.191
	Domein Ruimte	0	463	647	198	840	682	35
	Algemene dekkingsmiddelen	0	6.089	6.856	250	6.089	6.856	0
	Overhead	65	65	0	30	722	643	643
	Heffing VBP	0	0	0	121	121	0	0
	Totaal	778	11.092	11.961	1.673	11.349	11.894	-67
	Totaal inclusief reserve boekingen


	Domein Bestuur	4.327	4.942	5.067	530	693	700	-4.367
	Domein Leefomgeving	13.980	18.796	19.583	7.448	11.905	12.114	-7.469
	Domein Samenleving	22.848	25.376	25.308	5.455	6.646	6.373	-18.935
	Domein Ruimte	5.407	13.995	8.193	3.673	11.687	7.319	-874
	Algemene dekkingsmiddelen	1.653	6.632	7.387	37.860	45.314	46.066	38.679
	Overhead	7.107	8.250	8.225	415	1.746	1.509	-6.716
	Heffing VPB	121	121	0	121	121	0	0
	Onvoorzien	59	0	0	0	0	0	0
	Totaal/Resultaat	55.502	78.112	73.763	55.502	78.112	74.081	318

Onvoorziene uitgaven algemeen

In de begroting is een stelpost opgenomen voor onvoorziene uitgaven gedurende het begrotingsjaar.

De raming van de post onvoorzien was als volgt:

Onvoorzien	2018
€ 2 per inwoner x 29.746 inwoners	59
Totaal raming onvoorzien algemeen primitieve begroting 2018	59

De volgende bedragen zijn via begrotingswijzigingen ten laste van de post onvoorzien gebracht:

Aanwending onvoorzien	2018
Primitieve raming 2018	59
Renovatie en recht van opstal Weeghuisje Achterveld	-16
Parkeerdrukmeting Burgemeester Buiningpark	-20
Evaluatie samenleving voorop	-17
Aframing najaarsnota	-6
Totaal	0

Overzicht van baten & lasten per taakveld

	Baten & Lasten taakvelden2018		Lasten			Baten			Saldo
	Baten & Lasten taakvelden2018		Begroting	Begroting	Rekening	Begroting	Begroting	Rekening	tov
	bedragen x € 1.000		primitief	na wijz.		primitief	na wijz.		Begroting
aa	0.1	Bestuur	1.302	1.534	1.676	0	0	2	-140	aa
	0.10	Mutaties reserves	778	11.092	11.961	1.674	11.349	11.894	-324
	0.11	Resultaat rekening van baten en lasten	0	0	0	0	0	0	0
	0.2	Burgerzaken	1.105	1.320	1.334	501	580	620	26
	0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	224	321	341	154	143	159	-4
	0.4	Overhead	7.042	8.185	8.225	385	1.024	866	-198
	0.5	Treasury	92	111	111	188	207	212	5
	0.61	OZB woningen	284	284	275	4.041	4.104	4.121	26
	0.62	OZB niet-woningen	0	0	0	2.520	2.432	2.357	-75
	0.64	Belastingen Overig	0	0	0	212	212	229	17
	0.7	Alg. uitk. en overige uitk. gemeentefonds	205	0	4	31.229	31.796	31.778	-22
	0.8	Overige baten en lasten	1.049	31	56	-740	315	344	4
	0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	121	121	0	0	0	0	121
	1.1	Crisisbeheersing en brandweer	1.542	1.636	1.666	0	0	0	-30
	1.2	Openbare orde en veiligheid	377	452	391	17	26	26	61
	2.1	Verkeer en vervoer	4.009	4.390	4.464	409	3.229	3.270	-33
	2.2	Parkeren	70	71	83	10	10	12	-10
	2.5	Openbaar vervoer	26	27	27	0	0	0	0
	3.1	Economische ontwikkeling	18	34	34	0	0	0	0
	3.2	Fysieke bedrijfsinfrastructuur	239	2.105	495	700	3.915	1.354	-951
	3.3	Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	81	85	75	28	7	11	14
	3.4	Economische promotie	57	67	73	267	266	271	-1
	4.1	Openbaar basisonderwijs	0	0	0	0	0	0	0
	4.2	Onderwijshuisvesting	1.072	1.099	1.392	149	149	155	-287
	4.3	Onderwijsbeleid en leerlingenzaken	931	1.134	1.138	102	100	110	6
	5.1	Sportbeleid en activering	253	278	199	0	0	2	81
	5.2	Sportaccommodaties	1.863	2.326	2.267	648	913	914	60
	5.3	Cultuurpresentatie, -prod. en -participatie	323	391	357	34	34	29	29
	5.4	Musea	20	20	12	0	0	0	8
	5.5	Cultureel erfgoed	103	144	70	0	0	0	74
	5.6	Media	472	503	461	30	30	0	12
	5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	1.651	1.870	1.891	59	358	433	54
	6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	1.114	1.275	1.205	81	82	62	50
	6.2	Wijkteams	2.894	2.946	2.944	0	0	0	2
	6.3	Inkomensregelingen	6.485	5.850	5.873	4.795	4.671	4.610	-84
	6.4	Begeleide participatie	1.907	1.915	1.842	0	0	0	73
	6.5	Arbeidsparticipatie	219	239	237	45	45	-12	-55
	6.6	Maatwerkvoorzieningen (WMO)	1.014	915	721	244	244	196	146
	6.71	Maatwerkdienstverlening 18+	2.842	3.373	3.168	100	100	95	200
	6.72	Maatwerkdienstverlening 18-	3.284	4.629	5.193	0	0	0	-564
	6.81	Geëscaleerde zorg 18+	46	10	10	0	0	0	0
	6.82	Geëscaleerde zorg 18-	228	853	972	0	0	0	-119
	7.1	Volksgezondheid	1.037	1.062	951	0	0	0	111
	7.2	Riolering	1.323	1.363	1.445	1.485	1.485	1.569	2
	7.3	Afval	2.761	2.929	3.211	3.488	3.578	3.409	-451
	7.4	Milieubeheer	853	1.079	1.095	0	37	37	-16
	7.5	Begraafplaatsen en crematoria	77	84	100	44	44	46	-14
	8.1	Ruimtelijke ordening	2.440	3.136	1.402	2.385	1.048	2.029	2.715
	8.2	Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)	1.029	5.953	3.473	-169	5.147	2.229	-438
	8.3	Wonen en bouwen	640	870	843	387	432	642	237
		Totaal	55.502	78.112	73.763	55.502	78.112	74.081	318

Overzicht van incidentele baten & lasten

	In onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten per programma zoals die zich binnen de exploitatie hebben voorgedaan.

	Incidentele baten & lasten exploitatie	Begroting		Rekening
	x € 1.000	primitief	na wijziging	Rekening
	BATEN
	Domein Leefomgeving:
	Baten verkoop groenstroken	0	200	242

	Domein Ruimte:
	Anterieure overeenkomsten	0	81	92
	Afwikkeling recreatieschap	0	0	58

	Algemene dekkingsmiddelen:
	Btw teruggaaf buitensportaccommodaties	7	7	12
	Verkoop voormalig Gemeentewerf	0	300	300
	Teruggaaf diverse aangiftes voorgaande jaren	0	0	21
	Diverse baten	0	0	11

	Totaal incidentele baten exploitatie	7	588	736

	LASTEN
	Domein Bestuur:
	Opleidingen	4	4	0
	Organisatie verkiezingen	35	45	53
	Kosten collegewissel	0	15	10
	Evaluatie samenleving voorop	0	17	29
	Nadelig herverdeeleffect fonds GGU	0	20	23
	Voorziening wethouders pensioenen	0	0	120

	Domein Leefomgeving:
	Huurverlenging Waterschapshuis	0	35	35
	Variantenstudie renovatie Korf	0	70	84
	Onderhoud brandweer en Korf	0	26	61
	Plankosten verplaatsing bibliotheek	0	20	6
	Knotten bomen	0	30	34
	Stormschade bomen winter 2017/2018	0	30	30
	Verhelpen schade lekkage de Til	0	20	0
	Inspectie 0-meting gebouwenbeheer	0	27	20
	Walter van Amersfoort verbouwing (asbest)	0	0	30

	Domein Samenleving:
	Inhuur leerlingenzaken	25	90	85
	Voorziening debiteuren sociale zaken	0	0	101

	Domein Ruimte:
	Invoering omgevingswet	25	1	1
	Weeghuisje Achterveld	0	16	11
	Parkeerdrukmeting Burg.Buining Sportpark	0	20	10
	Anterieure overeenkomsten	0	18	29
	Kadestrale kosten verkoop groen	0	15	11
	Inrichtingskosten 2e sporthal	0	20	14
	Subsidie kamp Amersfoort	0	25	0

	Algemene Dekkingsmiddelen:
	Kosten verkoop voormalig gemeentewerf	0	10	9
	Verwijderen dieseltank voormalig gemeentewerf	0	8	8
	Voorziening debiteuren belasting	0	0	23
	Diverse lasten	0	0	16

	Overhead:
	Smartphones	6	6	5
	Inhuur AVG en formatie knelpunten	0	106	130
	Extra capaciteit opschonen dossiers	0	28	28

	Totaal incidentele lasten exploitatie	95	722	1.016



	In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten per programma die verrekend zijn met een reserve.

	Incidentele baten & lasten verrekend met reserves	Begroting		Rekening
	x € 1.000	primitief	na wijziging	Rekening
	BATEN
	Domein Bestuur:

	Domein Leefomgeving:
	Reserve met aangewezen bestemming:
	Vernieuwingsinvesteringen Octopus	37	37	37
	Saldo terugverdieninvesteringen MFC's	74	74	81
	Reserving huur/pacht/afschrijvingen Fila Tekna	0	8	2
	Reservering tbv openbare verlichting	0	75	75
	Reserve dekking kapitaallasten economisch nut:
	Bijdrage voorziening toplaag en veldinrichting hockey	0	191	191
	Bijdrage voorziening beregeningsinstallatie hockey	0	42	42
	Reserve dekking kapitaallasten maatschappelijk nut:
	Bijdrage voorzieningen Verkeersplan fase 2 Hessenweg	0	2.412	2.412
	Bijdrage voorziening verharding sportzaal BB-park	0	99	99
	Bijdrage voorziening vervanging 6 houten bruggen	0	131	131
	Bijdrage voorziening vervanging speeltoestellen	0	94	60

	Domein Samenleving:
	Reserve met aangewezen bestemming:
	Reserveren tbv verhoogde asielinstroom	0	54	54
	Reserveren tbv ontvlechting zorgkst A'foort 2019	0	370	370
	Reserve sociaal domein:
	Stelpost uitvoeringskosten	-83	-33	-33
	Onderbesteding/overschrijding zorgbudgetten 2018	0	-212	-212

	Domein Ruimte:
	Reserve met aangewezen bestemming:
	Reserveren tbv omgevingswet en bestemmingsplannen	0	313	313
	Egaliseren bouwleges	0	0	185
	Reserve fonds bovenwijkse voorzieningen:
	Subsidie fietsverbinding Bavoortseweg - Maanweg	0	149	149

	Overhead:
	Reserve flexibel deel:
	Samenwerking bedrijfsvoering BLNP	65	65	0

	Algemene Dekkingsmiddelen:
	Reserve met aangewezen bestemming:
	Reserveren tbv armoedebestrijding	0	63	63
	Saldo terugverdieninv. MFC's 2017 (via JR resultaat 2017)	0	23	23
	Reserveren stelpost nieuw beleid 2019	0	40	40
	Reserve sociaal domein:
	Stelpost sociaal domein	0	696	696

	Totaal incidentele baten reserves	93	4.691	4.778
	LASTEN
	Domein Bestuur:
	Reserve flexibel deel:
	Loonkosten ondersteuning griffie	5	5	5
	Formatieknelpunten najaarsnota 2017	29	29	29
	CUP 2.1 veiligheid (capaciteit en AED's)	0	46	11

	Domein Leefomgeving:
	Algemene reserve basisdeel:
	Sloop sporthal de Meent	0	10	0
	Afboeken boekwaarde sporthal de Meent	0	0	29
	Reserve flexibel deel:
	0-meting gebouwenbeheer	0	13	2
	Smartstuw Asschat; bijdrage Waterschap	0	60	57
	Formatieknelpunten najaarsnota 2017	80	80	80
	Verkoopkosten grond de Fliert	30	30	30
	t Spieghel, inrichting tijdelijke voorzieningen	27	27	25
	Energieakkoord 2019+2020	0	45	45
	Bijdrage quickscan De Groene Belevenis	0	9	9
	Reserve met aangewezen bestemming:
	Aanschaf inventaris 2e sporthal	0	60	60
	CUP 4.1 energieakkoord buitengebied	0	20	20
	CUP 4.2 duurzame mobiliteit	0	10	0
	CUP 8.2 evaluatie onderhoud buitenruimte	0	15	7
	Reserve huisvesting onderwijs
	Schade en vandalisme scholen	17	17	16
	Afboeken boekwaarde scholen IKC Berkelwijk	0	0	327

	Domein Samenleving:
	Algemene reserve basisdeel:
	Ontvlechtingskst zorgadm A'foort (incl uitvoeringskst)	0	420	420
	Reserve flexibel deel:
	Formatieknelpunten najaarsnota 2017	18	18	18
	Reserve met aangewezen bestemming:
	Voor- en vroegschoolse educatie	34	34	34
	CUP 3.2 - 3.5 - 3.8	0	80	0
	Reserve sociaal domein:
	Buurtinitiatieven	10	10	9
	Tientjesregeling omvorming	64	64	64
	Doelgroepenvervoer	5	5	0
	Uitvoering plan Twynstra&Gudde (beleidskader+formatie)	69	109	109
	Activiteitenapp sociaal domein	12	12	15
	Peuteropvang	76	76	76
	Voor- en vroegschoolse educatie	20	20	20
	Bijdrage tekort WSW	3	3	3
	Onderzoek wachtlijsten	0	0	7
	Inkoop sociaal domein 2018	0	429	429
	Jaarbijdrage RWA	0	12	12
	Contractmanagement Jeugd en WMO	0	15	15
	Vertelmaatschappij	0	40	33
	Subsidie persoonsgebonden aanpak	0	12	12
	CUP 3.6 positieve gezondheid en zorg	0	20	0

	Domein Ruimte:
	Algemene reserve grondbedrijf:
	Beheerskosten grondbedrijf (o.a. inhuur)	120	185	145
	Personele beheerslasten grondbedrijf	50	50	0
	Afbouw rente grondbedrijf 2018	106	106	106
	Vennootschapsbelasting grondbedrijf	121	121	0
	Reserve flexibel deel:
	Formatieknelpunten najaarsnota 2017	53	53	53
	Correctie eigendomsverhouding Stoutenburg	0	18	18
	Reserve met aangewezen bestemming:
	Brede Maatschappelijke Discussie	0	25	25
	Implementatie omgevingswet	0	12	12
	Personele kosten bouwvergunningen (incl. inhuur)	0	126	83
	CUP 7.3 - 7.4	0	10	0
	CUP 9.5	0	6	0
	Reserve fonds bovenwijkse voorzieningen:
	Bijdrage prov. Utrecht inzake reconstructie Hertenkop	0	250	250

	Overhead:
	Reserve flexibel deel:
	Samenwerking bedrijfsvoering BLNP	13	13	0
	Formatieknelpunten najaarsnota 2017	118	118	118
	Verhuisbewegingen huis van Leusden	126	126	104
	Inrichting tijdelijke huisvesting huis van Leusden	102	102	58
	Extra afboeken boekwaardes huis van Leusden	37	37	38
	Inhuur tbv AVG	0	9	9

	Algemene Dekkingsmiddelen:
	Algemene reserve basisdeel:
	Gevolgen najaarsnota 2017-jaarschijf 2018 (resultaat)	0	22	22
	Activiteiten gericht werken (resultaat)	0	99	99
	Voorjaarsnota 2018 (resultaat)	0	421	421
	Najaarsnota 2018 (resultaat)	0	-86	-86
	Reserve flexibel deel:
	Vernieuwing weekmarkt (resultaat)	0	21	21
	Activiteiten gericht werken (resultaat)	0	33	33
	Incidenteel nieuw beleid 2018 (resultaat)	24	24	24
	Begrotingstekort 2018 (resultaat)	120	120	120
	Nieuw beleid 2018	40	40	40

	Totaal incidentele lasten reserves	1.529	3.916	3.741



	In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de structurele toevoegingen (lasten) en onttrekkingen (baten) aan de reserves.

aa	Structurele mutaties reserves	Begroting na wijziging		Rekening		aa
	x € 1.000	Lasten	Baten	Lasten	Baten
	Domein Bestuur	8	0	8	0
	Domein Leefomgeving	1.087	658	1.039	660
	Domein Samenleving	0	0	0	0
	Domein Ruimte	10	0	2	0
	Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien	0	0	0	0
	Overhead	0	0	0	0

	aaa
	aaa

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT)

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de gemeente Leusden. Topfunctionarissen in het kader van de WNT zijn diegenen die leiding geven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. Voor gemeenten zijn dat de gemeentesecretaris en raadsgriffier aangemerkt als topfunctionaris. Het voor de gemeente Leusden toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 189.000,-

1. Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2018 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2018 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Balans per 31 december 2018

aa	ACTIVA	(bedragen x € 1.000)				aa
		Ultimo 2018		Ultimo 2017
	Vaste activa

	Immateriële vaste activa		261		289
	- Kosten van onderzoek en ontwikkeling	160		184
	- Bijdragen aan activa in eigendom van derden	101		105

	Materiële vaste activa		56.524		48.174
	- Investeringen met een economisch nut:
	- Inv. econ. nut, waar voor de kosten een heffing kan worden geheven	3.272		3.052
	- Overige investeringen met een economisch nut	47.567		42.003
	- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut	5.685		3.119

	Financiële vaste activa		1.392		1.410
	- Kapitaalverstrekkingen aan:
	- Deelnemingen	31		31
	- Leningen aan:
	- Deelnemingen	65		89
	- Overige verbonden partijen	0		0
	- Leningen aan openbare lichamen	0		0
	- Overige langlopende leningen u/g	1.296		1.290
	- Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd van één jaar of langer	0		0
	- Uitzettingen in Nederlands schuldpapier met looptijd van één jaar of langer	0		0
	- Overige uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer	0		0

	Totaal vaste activa	58.177		49.873

	Vlottende activa
	Voorraden		8.565		8.092
	- Grond- en hulpstoffen:
	- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie	8.562		8.089
	- Gereed product en handelsgoederen	3		3

	Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar		12.933		19.204
	- Vorderingen op openbare lichamen	5.330		5.807
	- Verstrekte kasgeldleningen	0		0
	- Rekening-courantverhoudingen met het Rijk	5.642		12.408
	- Rekening-courantverhoudingen niet financiële instellingen	0		0
	- Overige vorderingen	1.961		989
	- Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar	0		0
	- Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd < 1 jaar	0		0
	- Overige uitzettingen	0		0

	Liquide middelen:		351		395
	- Kassaldi	3		2
	- Bank- en girosaldi	348		393

	Overlopende activa		3.216		3.547
	Nog te ontv. voorschotten Europese en Nederlandse overheidslichamen	0		0
	Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen	3.216		3.547
	Totaal vlottende activa	25.065		31.238
	Totaal-generaal	83.242		81.111
	Totaal-generaal	83.242		81.111

	Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969	473		473
		473		473



	PASSIVA	(bedragen x € 1.000)
		Ultimo 2018		Ultimo 2017
	Vaste passiva

	Eigen vermogen		41.230		40.847
	- Algemene reserves	18.892		17.670
	- Bestemmingsreserves	22.020		18.790
	- Overige bestemmingsreserves	0		0
	- Nog te bestemmen resultaat	318		4.387


	Voorzieningen		18.813		21.005
	- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	5.498		5.462
	- Onderhoudsegalisatievoorzieningen	10.501		10.798
	- Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending	0		77
	- Bijdragen aan vervangingsinvesteringen waarvoor heffing wordt geheven	2.814		4.668


	Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar		10.769		5.536
	- Obligatieleningen	0		0
	- Onderhandse leningen van:
	- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	10.752		5.520
	- Waarborgsommen	17		16

	Totaal vaste passiva		70.812		67.388


	Vlottende passiva

	Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar		3.389		6.191
	- Kasgeldleningen van openbare lichamen	0		0
	- Kasgeldleningen	0		0
	- Banksaldi	0		0
	- Overige vlottende schulden	3.389		6.191




	Overlopende passiva		9.041		7.532
	Vooruitontvangen uitkeringen met een specifiek doel	1.230		2.043
	Overige vooruitontvangen bedragen	41		0
	Overige nog te betalen bedragen	7.770		5.489





	Totaal vlottende passiva	12.430		13.723
	Totaal-generaal	83.242		81.111
	Totaal-generaal	83.242		81.111

	Gewaarborgde geldleningen		2.595		828

Toelichting op de balans

Toelichting Vaste Passiva - Eigen vermogen

	Eigen vermogen
	Onderstaand overzicht geeft het verloop van de reserves weer, ingedeeld naar hoofdgroep.

	Tabel balans 15 Overzicht reserves	Saldo 31-12-2017	Toe- voeging	Onttrekking	Bestemming resultaat 2017	Vermindering ter dekking afschrijvingen	Saldo 31-12-2018
	Algemene reserves
99101	Algemene (bedrijfs)reserve	4.107	1.039	904	998		5.240
99102	Alg. reserve grondbedrijf	3.037	0	2.399	2.113		2.751
99105	Alg. res. toevoeging exploitatie	5.442	0	0			5.442
99106	Alg. res. flexibel inzetbaar	1.149	0	894			255
99107	Alg. res. aangewezen bestemming	3.935	996	311	584		5.204
		17.670	2.035	4.508	3.695	0	18.892
	Bestemmingsreserves
99108	Fonds Maatschappelijke vraagstukken	500	0	82			418
99114	Res bovenwijkse voorz./ infrastruct. projecten	829	1.002	740			1.091
99128	Best. reserve rente Startersleningen	770	0	3			767
99129	Onderwijshuisvesting	1.257	660	916		5	996
99130	Res. dekking kap.lasten inv. econ. nut	6.817	233	228		183	6.639
99131	Res. dekking kap.lasten invest. maatsch. nut	7.420	3.192	37			10.575
99176	Egalisatiereserve Sociaal Domein	1.197	450	805	692		1.534
		18.790	5.537	2.811	692	188	22.020

	Nog te bestemmen resultaat	4.387	318		-4.387		318
		4.387	318	0	-4.387		318

	Totaal reserves	40.847	7.890	7.319	0	188	41.230

	Het totale eigen vermogen (reserves plus het nog te bestemmen resultaat) is nagenoeg gelijk gebleven, per saldo een kleine toename van € 383.000.
	De belangrijkste mutaties:
	· M.i.v. 2017 worden alle investeringen met maatschappelijk nut verplicht geactiveerd en naar verwachte levensduur afgeschreven. Om de jaarlijkse afschrijvingslasten te kunnen dekken wordt de reserve dekking kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut aangevuld met, in de diverse voorzieningen, gespaarde middelen. In 2018 is voor totaal € 2.702.000 overgeheveld van de onderhoudsvoorzieningen naar deze reserve.
	· Resultaat gedurende het jaar (tussentijdse bijstellingen) is voor € 875.000 ten laste van de Algemene (bedrijfs)reserve geboekt en voor € 174.000 ten laste van de Algemene reserve flexibel inzetbaar.
	aaa

Verloop reserves

	In onderstaande overzichten wordt het verloop van alle bestemmingsreserves weergegeven.

aaa	108 Fonds maatschappelijke vraagstukken		2018	aaaaaaaaaaaa
	Saldo reserve per 1 januari 2018		500

	Totaal toevoegingen		0

	Dekking CUP-bedragen	82
	Totaal onttrekkingen		82

	Saldo reserve per 31 december 2018		418
		x € 1.000
	Het restant bedrag in deze reserve was bedoeld voor wonen (Volkshuisvestingsfonds) maar is met de Kaderbrief 2019 bestemd voor dekking van het CUP.


	114 Reserve bovenwijkse voorzieningen en infrastructurele projecten		2018
	Saldo reserve per 1 januari 2018		829

	Subsidie fietsverbinding Bavoortseweg-Maanweg	149
	Bijdrage van de algemene reserve grondbedrijf	853
	Totaal toevoegingen		1.002

	Bijdrage aan reserve kapitaallasten - Fietsplan Leusden	365
	Bijdrage aan reserve kapitaallasten - Verkeersplan Achterveld fase 2	350
	Bijdrage inzake recontructie Hertenkop	250
	Financiering kabels en leidingen Verkeersplan Achterveld fase 1	-225
	Totaal onttrekkingen		740

	Saldo reserve per 31 december 2018		1.091
		x € 1.000
	De reserve is ingesteld om te kunnen investeren in obvenwijkse voorzieningen en om infrastructurele werken te kunnen realiseren. De reserve wordt mede gevoed door afdrachten vanuit lopende grondexploitaties.


	128 Reserve starters- en duurzaamheidsleningen		2018
	Saldo reserve per 1 januari 2018		770

	Totaal toevoegingen		0

	Beheerskosten starters- en duurzaamheidsleningen	3
	Totaal onttrekkingen		3

	Saldo reserve per 31 december 2018		767
		x € 1.000
	De reserve is ingesteld om de beheerskosten van de starters- en duurzaamheidsleningen te dekken. De leningen zelf zijn revolverend, aflossingen op de leningen worden gebruikt om nieuwe leningen te verstrekken.


	129 Reserve onderwijshuisvesting		2018
	Saldo reserve per 1 januari 2018		1.257

	Rijksmiddelen (netto toevoeging)	650
	Overige vergoedingen	10
	Totaal toevoegingen		660

	Kapitaallasten onderwijshuisvesting (incl. gymlokalen)	475
	Rente lening MFC Atria	92
	Afboeken boekwaarde de Heerd/de Holm (sloop)	327
	Overige onttrekkingen (o.a. schade/vanalisme)	27
	Totaal onttrekkingen		921

	Saldo reserve per 31 december 2018		996
		x € 1.000
	De reserve is ingesteld om de (kapitaal)lasten van de onderwijsgebouwen te dekken.


	130 Reserve dekking kapitaallasten investeringen economisch nut		2018
	Saldo reserve per 1 januari 2018		6.816

	Bijdrage voorziening egalisatie sporttereinen (hockey-veld en beregening)	233
	Totaal toevoegingen		233

	Kapitaallasten investeringen economisch nut	410
	Totaal onttrekkingen		410

	Saldo reserve per 31 december 2018		6.639
		x € 1.000
	De reserve is ingesteld om de kapitaallasten van de investeringen met economisch nut te dekken.


	131 Reserve dekking kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut		2018
	Saldo reserve per 1 januari 2018		7.420

	Financiering kabels en leidingen Verkeersplan Achterveld fase 1	-225
	Bijdrage van reserve - Fietsplan Leusden	365
	Bijdrage van voorzieningen - Verkeersplan Achterveld fase 2	2.412
	Bijdrage van reserve - Verkeersplan Achterveld fase 2	350
	Bijdrage van voorziening - Verharding BB Sportpark	99
	Bijdrage van voorziening - Vervanging 6 houten bruggen	131
	Bijdrage van voorziening - Vervanging speeltoestellen	60
	Totaal toevoegingen		3.192

	Kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut	37
	Totaal onttrekkingen		37

	Saldo reserve per 31 december 2018		10.575
		x € 1.000
	De reserve is ingesteld (in 2017) om de kapitaallasten van de investeringen met maatschappelijk nut te dekken.


	176 Reserve egalisatie sociaal domein		2018
	Saldo reserve per 1 januari 2018		1.198

	Voordeel sociaal domein jaarrekening 2017	692
	Dekkingsplan tekort sociaal domein Najaarsnota 2018	403
	Diverse toevoegingen	47
	Totaal toevoegingen		1.142

	Omvorming tientjesregeling	64
	Beleidskader + formatie uitvoering plan Twynstra&Gudde	109
	Peuteropvang en voor- en vroegschoolse educatie	96
	Inkoop sociaal domein jaarschijf 2018	429
	Vertelmaatschappij	33
	Activiteiten app sociaal domein	16
	Diverse onttrekkingen	58
	Totaal onttrekkingen		805

	Saldo reserve per 31 december 2018		1.535
		x € 1.000
	De reserve is ingesteld om fluctuaties in de financiering van het sociaal domein op te kunnen vangen zodat de continuïteit voor zorgvragers wordt gewaarborgd.
	aaa

Toelichting Vaste Passiva - Voorzieningen

	Onderstaand overzicht geeft het verloop van de voorzieningen weer, ingedeeld naar hoofdgroep.
16	Overzicht voorzieningen
	Tabel balans 16 Overzicht voorzieningen	Saldo 31-12-2017	Toevoeging	Vrijval	Aanwending	Saldo 31-12-2018
	Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's:
99201	Voorziening afgesloten complexen	19	0	0	0	19
99202	Voorziening De Biezenkamp	2.375	52	14	0	2.413
99203	Voorziening grondexploitatie niet-Visie	202	0	14	0	188
99204	Effecten bestemmingspl. Tabaksteeg	0	0	0	0	0
99232	Voorziening voormalig personeel	40	12	0	15	37
99236	Voorziening pensioenen en uitkeringen wethouders	2.827	196	0	182	2.841
99238	Voorziening FPU	0	0	0	0	0
99240	Liquidatie Recreatieschap 2018	-1	1	0

Inhoud