|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken en om projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. een eindig doel hebben.
In onderstaande tabellen wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten per programma. In de eerste tabel worden de zich in de jaarbudgetten voordoende incidentele baten en lasten weergegeven. Teneinde een totaalbeeld te geven van de incidentele baten en lasten binnen de gemeentelijke begroting wordt vervolgens inzicht gegeven in de zich binnen de gemeentelijke begroting voordoende reserve mutaties (zowel incidenteel als structureel van aard). |
|
|
|
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domein |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incidentele lasten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Verzekering |
Overhead |
10 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
2. |
Verkeer en vervoer |
Ruimte |
10 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
3. |
Openbaar groen en (openlucht) recreatie |
Ruimte |
50 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incidentele baten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Beheer overige gebouwen en gronden |
Leefomgeving |
-53 |
-11 |
0 |
0 |
|
|
|
|
5. |
Afbouw rente grondbedrijf |
Alg.dekk.mid |
-22 |
-8 |
0 |
0 |
|
|
|
|
6. |
Opbrengst reclamedragers |
Ruimte |
12 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo incidentele baten en lasten exploitatie |
|
6 |
-18 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Toelichting:
1. Voor de verzekering vindt een taxatie op panden en inventarissen plaats en zorgt in 2021 voor een incidentele last.
2. Via het CUP is incidenteel voor de jaren 2019 t/m 2021 budget voor plaatsing van laadpalen beschikbaar gesteld.
3. Via de Voorjaarsnota 2020 is voor bestrijding van de eikenprocessierups (EPR) voor de jaren 2020 en 2021 incidenteel extra budget beschikbaar gesteld.
4. De huur van het gemeentelijk pand Fila Tekna aan kinderopvang Humanitas is verlengd tot en met medio 2022.
5. Er vindt jaarlijks een onttrekking uit de Algemene reserve Grondbedrijf plaats. Dit betreft de afbouw van de rente.
6. De opbrengst reclamedragers wordt het komend jaar verminderd en zorgt in 2021 voor een (negatieve) incidentele baat.
Voor de jaren 2020-2023 worden de onderstaande incidentele baten en lasten verrekend met een reserve. Van de vermelde reserve mutaties wordt per Domein toegelicht met welke gemeentelijke reserve de incidentele bate of last wordt verrekend en met welke motivatie. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- = toevoeging reserve en + = onttrekking reserve |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
S/I |
|
|
|
|
|
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A1 |
Dekking incidenteel nieuw beleid |
462 |
130 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
A2 |
Afbouw rente grondbedrijf |
22 |
8 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
A3 |
Dekking opbouw weerstandsvermogen, nieuw beleid en CUP |
2.433 |
123 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
A4 |
Dekking frictiekosten Organisatie ontwikkeling |
83 |
0 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
A5 |
Dekking incidentele ruimte nieuw beleid |
80 |
0 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
A6 |
Dotatie opbouw weerstandsvermogen en nieuw beleid |
-2.195 |
0 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien |
|
|
|
|
A1 Dekking incidenteel nieuw beleid
Voor de jaren 2021 en 2022 is een bedrag van € 672.000 aan incidenteel nieuw beleid gehonoreerd. € 80.000 was daarvan op voorhand gereserveerd in de algemene reserve flexibel deel (zie A5). Het restant wordt voor deze jaren ten laste gebracht van de algemene bedrijfsreserve basisdeel.
A2 Dekking afbouw rente grondbedrijf
Vanaf 2017 is het niet meer toegestaan om rente door te berekenen aan de grondexploitaties als geen externe financiering is aangetrokken voor dit doel. De wegvallende rentelasten voor de algemene dienst worden gefaseerd (afbouw in 7 stappen) onttrokken aan de algemene reserve grondbedrijf
A3 Dekking opbouw weerstandsvermogen, nieuw beleid en CUP
Er wordt in 2021 aan de Algemene bedrijfsreserve toevoeging exploitatie € 592.000 voor incidenteel nieuw beleid onttrokken. Daarnaast wordt in 2021 € 1,6 miljoen onttrokken en toegevoegd aan het basisdeel ter versterking van het weerstandsvermogen. Tot slot worden de CUP budgetten voor de laatste 2 jaarschijven van het CUP 2010-2022 van respectievelijk € 238.600 en € 123.300 aan deze reserve onttrokken;
A4 Dekking frictiekosten organisatieontwikkeling
Er is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor frictiekosten dat wordt onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve, toevoeging exploitatie.
A5 Dekking incidentele ruimte nieuw beleid
Vanuit de Algemene reserve flexibel deel is voor de jaarschijf 2021 het reguliere budget voor de incidentele ruimte nieuw beleid onttrokken.
A6 Dotatie versterking weerstandsvermogen en incidenteel nieuw beleid
Bij de kaderbrief 2021 is besloten een bedrag van € 1,6 miljoen aan de algemene bedrijfsreserve basisdeel toe te voegen om de weerstandsratio binnen de bandbreedte te brengen. Daarnaast is een bedrag van € 592.000 toegevoegd om de extra lasten incidenteel nieuw beleid te kunnen dekken. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- = toevoeging reserve en + = onttrekking reserve |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
S/I |
|
|
|
|
|
Domein Bestuur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B1 |
Dekking capaciteit formatie veiligheid |
21 |
0 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
B2 |
Dekking kpl nieuwbouw brandweergarage |
8 |
8 |
8 |
8 |
S |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domein Bestuur |
|
|
|
|
B1 Dekking capaciteit formatie veiligheid
Incidentele capaciteit CUP onderdeel CUP 2.1 veiligheid wordt onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve met aangewezen bestemming.
B2 Dekking kapitaallasten nieuwbouw brandweergarage
Een deel van de kapitaallasten brandweerkazerne Achterveld wordt onttrokken aan de reserve dekking kapitaallasten investeringen met economisch nut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- = toevoeging reserve en + = onttrekking reserve |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
S/I |
|
|
|
|
|
Domein Leefomgeving |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L1 |
Dekking formatie Organisatie Ontwikkeling |
98 |
98 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
L2 |
Dekking uitgaven beheer de Schammer |
19 |
19 |
19 |
19 |
S |
|
|
|
|
L3 |
Dekking bijdr. Energieakkoord buitengebied |
10 |
0 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
L4 |
Dekking OZB MFC Atlas |
22 |
22 |
22 |
22 |
S |
|
|
|
|
L5 |
Dekking beheerskst. Duurzaamheidsleningen |
1 |
1 |
1 |
1 |
S |
|
|
|
|
L6 |
Dekking kapitaallasten onderwijshuisvesting |
735 |
722 |
724 |
724 |
S |
|
|
|
|
L7 |
Dekking kap.lasten investeringen economisch nut |
397 |
391 |
356 |
285 |
S |
|
|
|
|
L8 |
Dekking kap.lasten investeringen maatschappelijk nut |
515 |
512 |
508 |
505 |
S |
|
|
|
|
L9 |
Dekking werkbudget CUP 9.3 doorontwikkeling winkelgebieden |
54 |
0 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
L10 |
Dotatie terugverdieninvesteringen MFC'en duurzaamheid |
-86 |
-86 |
-86 |
-86 |
S |
|
|
|
|
L11 |
Dotatie sluitingsvergoeding zwembad |
-16 |
-16 |
-16 |
-16 |
S |
|
|
|
|
L12 |
Dotatie reserve dekking kap.lasten onderwijshuisvesting |
-710 |
-706 |
-697 |
-697 |
S |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domein Leefomgeving |
|
|
|
|
L1 Dekking formatie Organisatie Ontwikkeling
Er is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor capaciteitsuitbreiding ten behoeve van sporthalbeheerders en beleidsadvisering Openbare ruimte en wordt onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve, toevoeging exploitatie.
L2 De structurele onderhoudslasten aan de Schammer worden onttrokken aan de algemene reserve, aangewezen bestemming.
L3 Dekking CUP 4.1 bijdrage energieakkoord buitengebied
Er is incidenteel budget beschikbaar voor de bijdrage energieakkoord buiengebied.
L4 Dekking OZB MFC Atlas
De kosten van de OZB voor MFC Atlas worden onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve met aangewezen bestemming.
L5 Dekking beheerkosten duurzaamheidsleningen
De beheerskosten (inzet SVN) voor het verstrekken van duurzaamheids- en startersleningen worden gedekt uit de bestemmingsreserve rente starters- en duurzaamheidsleningen.
L6 Dekking kapitaallasten onderwijshuisvesting
De geboekte kapitaallasten worden onttrokken aan de reserve vernieuwing en uitbreiding onderwijshuisvesting.
L7 Dekking kapitaallasten investeringen met een economisch nut
De geboekte kapitaallasten van investeringen met een economisch nut worden onttrokken aan de reserve dekking kapitaallasten investeringen met een economisch nut.
L8 Dekking kapitaallasten investeringen met een maatschappelijk nut
De overige investeringen met een maatschappelijk nut worden onttrokken aan de reserve dekking kapitaallasten met een maatschappelijk nut.
L9 Dekking werkbudget CUP 9.3 doorontwikkeling winkelgebied. Het restantkrediet plankosten Hart van Leusden is omgezet naar een werkbudget voor de doorontwikkeling winkelgebieden. Het werkbudget wordt onttrokken uit de reserve kapitaallasten met maatschappelijk nut.
L10 Dotatie terugverdieninvesteringen MFC’en duurzaamheid
Jaarlijks wordt een bedrag gestort in de algemene bedrijfsreserve met aangewezen bestemming als gevolg van terugverdieninvesteringen in mfc’s en duurzaamheid.
L11 Dotatie sluitingsvergoeding zwembad.
Jaarlijks wordt een bedrag gestort in de algemene bedrijfsreserve met aangewezen bestemming ten behoeve van de compensatievergoeding aan SRO bij sluiting van het zwembad (uitvoering groot onderhoud)
L12 Dotatie reserve dekking kap.lasten onderwijshuisvesting
De ontvangen rijksmiddelen worden gestort in de reserve vernieuwing en uitbreiding onderwijshuisvesting. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- = toevoeging reserve en + = onttrekking reserve |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
S/I |
|
|
|
|
|
Domein Samenleving |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S1 |
Dekking formatie Organisatie ontwikkeling |
54 |
54 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
S2 |
Dekking CUP 3.8 Signalering van armoede |
35 |
0 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
S3 |
Dekking kosten leerlingenprognose |
3 |
3 |
3 |
10 |
S |
|
|
|
|
S4 |
Dekking herziening contract Breedspectrumaanbieders |
152 |
51 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
S5 |
Dekking CUP project positieve gezondheid |
35 |
35 |
35 |
0 |
I |
|
|
|
|
S6 |
Dotatie reserve Kapitaallasten onderwijs |
-55 |
-20 |
-25 |
-31 |
S |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domein Samenleving |
|
|
|
|
S1 Dekking formatie Organisatie Ontwikkeling
Er is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor capaciteitsuitbreiding van een strategisch adviseur en wordt onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve, toevoeging exploitatie.
S2 Dekking CUP onderdeel 3.8 Signalering van armoede, extra middelen worden ingezet voor lokaal Geldloket en worden onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve met aangewezen bestemming.
S3 Dekking kosten leerlingenprognoses. De kosten worden onttrokken aan de reserve vernieuwing en uitbreiding onderwijshuisvesting.
S4 De meerkosten als gevolg van contractherziening Breed Spectrumaanbieders worden onttrokken aan de egalisatiereserve Sociaal Domein.
S5 Kosten voor CUP project positieve gezondheid worden onttrokken aan de egalisatiereserve Sociaal Domein.
S6 Storting reserve kapitaallasten Onderwijs
Betreft het toevoegen van rente (€ 21.000) aan de reserve en de mutatie als gevolg van lagere kapitaallasten. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- = toevoeging reserve en + = onttrekking reserve |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
S/I |
|
|
|
|
|
Domein Ruimte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R1 |
Dekking formatie Organisatie ontwikkeling |
54 |
54 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
R2 |
Dekking kosten verkeerstellingen |
18 |
0 |
0 |
18 |
I |
|
|
|
|
R3 |
Dekking kosten beleidsadviseur recreatie |
12 |
0 |
0 |
0 |
I |
|
|
|
|
R4 |
Dekking beheerskosten startersleningen |
3 |
3 |
3 |
3 |
S |
|
|
|
|
R5 |
Grondbedrijf: dekking kosten algemeen beheer |
155 |
155 |
155 |
155 |
S |
|
|
|
|
R6 |
Grondbedrijf: dotatie winstneming grondexploitatie |
-320 |
-311 |
-517 |
0 |
I |
|
|
|
|
R7 |
Grondbedrijf: onttrekking AR tbv bovenwijkse voorzieningen |
361 |
492 |
351 |
0 |
I |
|
|
|
|
R8 |
Grondbedrijf: dotatie reserve bovenwijkse voorzieningen |
-361 |
-492 |
-351 |
0 |
I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domein Ruimte |
|
|
|
|
R1 Dekking formatie Organisatie Ontwikkeling
Er is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor capaciteitsuitbreiding van een strategisch adviseur en wordt onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve, toevoeging exploitatie.
R2 Dekking kosten verkeerstellingen
Eén keer in de drie jaar wordt een meer grootschalige verkeerstelling gehouden. Dekking vindt plaats uit de algemene bedrijfsreserve, flexibel deel.
R3 Dekking kosten beleidsadviseur recreatie
Dekking incidentele capaciteit CUP onderdeel 9.5 Leusden op de kaart wordt onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve met aangewezen bestemming.
R4 Dekking beheerskosten Startersleningen
De beheerskosten (inzet SVN) voor het verstrekken van duurzaamheids- en startersleningen worden gedekt uit de bestemmingsreserve rente starters- en duurzaamheidsleningen.
R5 Dekking kosten algemeen beheer grondbedrijf
De beheerslasten financiële administratie grondbedrijf worden onttrokken aan de algemene reserve grondbedrijf.
R6 Dotatie winstneming grondexploitatie
Toevoeging van het tussentijdse winstneming of afgesloten grondexploitaties aan de algemene reserve grondbedrijf.
R7 Onttrekking algemene reserve grondbedrijf tbv bovenwijkse voorziening
De dotatie reserve bovenwijkse voorziening wordt gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf.
R8 Dotatie reserve bovenwijkse voorzieningen
De reserve wordt gedoteerd door onttrekking uit de algemene reserve grondbedrijf. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- = toevoeging reserve en + = onttrekking reserve |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
S/I |
|
|
|
|
|
Domein Overhead |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
O1 |
Dekking formatie Organisatie ontwikkeling |
241 |
242 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overhead |
|
|
|
|
O1 Dekking formatie Organisatie Ontwikkeling
Er is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor capaciteitsuitbreiding van management formatie en wordt onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve, toevoeging exploitatie. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo toevoegingen en onttrekkingen reserves |
2.340 |
1.492 |
493 |
920 |
|
|
|
|